外贸企业办理出口退税应报送的资料及要求
一 要用封面装订的资料 份数
(一)
第一份封面与第二份封面要装订在一起
1
外贸企业出口退税汇总申报表 1 分本年度和以前年度(以年度划分)
2
外贸企业出口退税出口明细申报表 1
3
外贸企业出口退税进货明细申报表 1
4
纳税人的书面声明 1
(二)
第二份用凭证封面装订以下资料(按顺序,审核后由退税机关留存) 第二份封面接着第一份封面装订在一起
1 出口货物报关单(出口退税专用联)
2 代理出口货物证明 当月有发生时提供
3 委托代理出口合同 当月有发生时提供
4 广东省出口商品发票
5 经认证的增值税专用发票(抵扣联)
6 中远期结汇证明 当月有发生时提供
7 税收(出口货物专用)缴款书或出口货物完税分割单 当月有发生时提供
8 核准延期申报出口退(免)税通知书(复印件) 当月有发生时提供
9 最后一批出口货物的备案清单(经保税区出口的货物超期申报时提供) 当月有发生时提供
10 出口货物退税率鉴定表 当月有发生时提供
11 外贸企业出口退税人工调整申请表 当月有发生时提供
12 当月有发生时提供
13 加盖外经贸部门加工贸易业务审批专章的《加工贸易业务批准证》(复印件) 当月有发生时提供
14 主管税务机关出具的《进料加工贸易免税证明》(复印件) 当月有发生时提供
(三) 第三份用报表封面装订以下资料(按顺序,审核后退出口企业留存) 第三份封面单独装订
1 外贸企业出口退税汇总申报表 1 分本年度和已前年度(以年度划分)
4 1 按要求载有电子申报数据
二 不用封面装订的资料
(一) 外贸企业出口退税汇总申报表 1 分本年度和以前年度(以年度划分)
说 明 要 求
第一份用报表封面装订以下资料(按顺序,审核后由退税机关留存 )
1、所交的资料要求盖章或签名
的要签章齐全;
2、封面上要求填写的指标应填
列清楚;
3、封面右上方应填写征税分局
名称及电脑编码。
4、汇总表及附表右上角写上征
收分局名称及六位电脑管理码
。
1、出口退(免)税凭证应装订
在《出口退(免)税凭证封面
》内,每册厚度不能超过3厘米
,按顺序装订,装订顺序为:
按关联号的顺序依次进行装订
,以增值税专用发票、税收(
出口货物专用)缴款书、出口
货物报关单、代理出口货物证
明、广东省出口商品发票为一
套装订,其他退税资料附在相
对应的出口货物报关单后一并
装订。
2、在报关单右下角标注所属关
联号。
3、涉及本地和异地、流通和非
流通的凭证应分类装钉。
以下情况还须提供复印件一式一份(不用
装钉):1、新商品、2、关注商品、3、
新供货企业、4、关注企业。
《委托加工合同》(委托加工收回货物出口(包括一般贸易和进料加工贸易)
)
1、按顺序装订;
2、软盘写上海关代码、企业名
称、电话号码,用信封装好(
信封装钉在退企业的报表封面
(第三份封面)后面)。
退税申报软盘(或U盘)
汇总表及附表右上角写上征收
分局名称及六位电脑管理码。