（二）出纳职责
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐
实相符。
二、现金管理制度
1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的《现金支
出证明单》、《现金收入证明单》逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天
结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
3、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《现金收入证明单》，
由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。
4、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出
差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支
出现金。
5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始
单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
三、支票管理
1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的银行
单据，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额。
